مالیات شرکت‌ها در کانادا: تأثیرات مالیاتی ثبت شرکت در کانادا
مالیات شرکت‌ها در کانادا: در کانادا، ثبت شرکت سهامی تأثیرات مالیاتی متعددی دارد. نرخ مالیات برای شرکت‌ها بسته به نوع درآمد کسب شده، وضعیت شرکت و استان یا قلمرو کانادایی که در آن درآمد کسب می‌شود، متفاوت است. نرخ مالیات فدرال کلی برای شرکت‌ها پس از اعمال کاهش مالیات کلی 15 درصد است. برای شرکت‌های خصوصی کنترل شده توسط کانادایی‌ها (CCPC) که ادعای کاهش کسب‌وکار کوچک را می‌کنند، نرخ مالیات خالص 9 درصد است.نرخ‌های مالیاتی استانی یا قلمرویی علاوه بر مالیات‌های فدرال اعمال می‌شوند و این نرخ‌ها بسته به استان یا قلمرو متفاوت است. نرخ مالیات شرکتی ترکیبی فدرال و استانی/قلمرویی بر درآمد کسب‌وکار فعال کلی بین 23 درصد و 31 درصد متغیر است.شرکت‌ها باید هر سال مالیاتی یک برگه مالیاتی ارائه کنند، حتی اگر مالیات قابل پرداختی وجود نداشته باشد. کسرهای مالیاتی در کانادا شامل هر گونه هزینه‌ای است که توسط آژانس درآمد کانادا تأیید شده باشد و به طور قابل توجهی درآمد کسب‌وکار مشمول مالیات را کاهش می‌دهد.برخی از کسرهای مالیاتی رایج برای کسب‌وکارهای کوچک در کانادا عبارتند از:
- هزینه‌های کسب‌وکار: هزینه‌های معقولی که برای کسب درآمد پرداخت شده‌اند، برای اهداف مالیات بر درآمد کسر می‌شوند مگر اینکه توسط یک ماده خاص در قانون مالیات بر درآمد ممنوع شده باشند.
- استهلاک و افساط: مقررات خاصی ممکن است استهلاک یا افساط هزینه‌های سرمایه‌ای را اجازه دهند.
- بهره، اجاره، حقوق، هزینه‌های مدیریت و سایر پرداخت‌های انجام شده به اشخاص مرتبط غیرمقیم کسر می‌شوند تا جایی که با توجه به هزینه‌های بی‌طرفانه بازویی منعکس شوند.
- حقوق و مزایا: شما می‌توانید حقوق کلی و سایر مزایا را کسر کنید، مانند سهمیه بیمه بازنشستگی کانادا و بیمه بیکاری که به کارکنان پرداخت می‌شود.
تأثیرات مالیات شرکت ها در کانادا
برای ثبت شرکت در کانادا، می‌توانید از انواع مختلف شرکت‌ها استفاده کنید. این انواع شرکت‌ها عبارتند از
کانادا، شرکت‌ها می‌توانند به صورت مختلفی تشکیل شوند، از جمله شرکت‌های خصوصی، شرکت‌های عمومی، شرکت‌های خاص،
و غیره. هر نوع شرکت دارای مزایا و معایب خاص خود است. در ادامه به برخی از انواع شرکت‌ها در کانادا و مزایا و معایب آنها اشاره می‌کنم:
شرکت خصوصی (Private Limited Company):
مزایا:
حقوق مالکیت محدود است و تعداد شرکای محدود می‌شود.
مالکان معمولاً مسئولیت محدود دارند، به این معنی که تعهدات شرکا محدود به سرمایه‌گذاری‌های خود در شرکت می‌شود.
امکان انتقال سهام به راحتی میسر است.
معایب:
دسترسی به منابع مالی برای رشد و توسعه ممکن است محدود باشد.
محدودیت‌های مرتبط با فروش عمومی سهام و دسترسی به بازار سرمایه عمومی.
شرکت عمومی (Public Limited Company):
مزایا:
دسترسی به منابع مالی عمومی به وسیله فروش سهام در بازار سرمایه.
افزایش شهرت و اعتبار شرکت از طریق دسترسی به بازار عمومی.
معایب:
افشای اطلاعات مالی و تجاری به صورت عمومی.
مسئولیت‌های حقوقی و مالی بیشتر برای مدیران و صاحبان سهام.
شرکت خاص (Partnership):
مزایا:
امکان همکاری میان شرکا و بهره‌مندی از مهارت‌ها و منابع مختلف.
فرآیند تصمیم‌گیری سریعتر از شرکت‌های بزرگتر.
معایب:
مسئولیت‌های شرکا نامحدود است و ممکن است در برابر بدهی‌های شرکت پاسخگو باشند.
ممکن است برخی تصمیمات مهم به دلیل اختلافات بین شرکا تاخیر بیفتد.
هر نوع شرکت دارای ویژگی‌ها و شرایط خاص خود است که باید با توجه به نوع فعالیت و هدف کسب و کار انتخاب شود. همچنین، در تصمیم‌گیری برای انتخاب نوع شرکت، مشاوره حقوقی و مالی توصیه می‌شود تا انتخاب صحیحی انجام شود
ثبت یک شرکت در کانادا می‌تواند تاثیرات مالیاتی مهمی داشته باشد. در اینجا برخی از تاثیرات مالیاتی مهم ثبت شرکت در کانادا آمده است:
مالیات بر درآمد شرکت (Corporate Income Tax): شرکت‌ها در کانادا مالیات بر درآمد خود را به نسبت درآمد خالص خود پرداخت می‌کنند. نرخ مالیات بر درآمد شرکت متغیر است و بستگی به درآمد خالص شرکت و نوع شرکت دارد.
مالیات بر موارد ورودی (Value Added Tax – VAT): در برخی استان‌ها مانند انتاریو و بریتیش کلمبیا، مالیات بر موارد ورودی (معادل VAT) به نام HST (Harmonized Sales Tax) وجود دارد. این مالیات بر ارزش افزوده برای کسب و کارهایی است که کالاها و خدمات را ارائه می‌دهند.
مالیات بر مشاغل (Business Property Tax): شرکت‌ها ممکن است برای ملک‌های تجاری و تجهیزات مالیات بپردازند. این مالیات بر اساس ارزش ملک و تجهیزات تجاری محاسبه می‌شود.
مالیات بر سهام (Capital Gains Tax): در صورتی که یک شرکت سهام دارای دارایی‌های سرمایه‌ای (مانند املاک یا سهام) باشد و درآمدی از فروش این دارایی‌ها کسب کند، ممکن است مالیات بر سهام پرداخت کند.
تأثیر بر درآمد صاحبان شرکت: ثبت یک شرکت به عنوان یک شخص حقوقی مستقل می‌تواند تأثیر زیادی بر مالیات بر درآمد شخص صاحب شرکت داشته باشد. این شخص باید به مالیات بر درآمد شرکت و همچنین به مالیات بر درآمد شخصی خود پرداخت کند.
برای داشتن اطلاعات دقیق‌تر و به روز در مورد مالیات‌ها و تاثیرات مالیاتی ثبت شرکت در کانادا، توصیه می‌شود با یک مشاور مالی یا حسابرس محلی تماس بگیرید.